Simples Nacional e regime do IBS/CBS: Receita Federal já registra mais de 346 mil pedidos de opção

A Receita Federal divulgou um balanço que mostra o volume de empresas em movimento para definir sua situação tributária neste momento de transição. Até 18 de setembro, foram registradas mais de 181 mil solicitações de opção pelo Simples Nacional e mais de 165 mil pedidos de adesão ao regime regular de apuração do IBS e da CBS, os dois novos tributos que vão substituir PIS, Cofins, ICMS e ISS ao longo da reforma tributária. Os números mostram que empresários e contadores estão atentos aos prazos, mas também reforçam a importância de entender exatamente o que cada opção significa antes de tomar uma decisão.

O que é cada uma dessas opções

O Simples Nacional é o regime simplificado de tributação destinado a micro e pequenas empresas, que reúne vários tributos em uma guia única e costuma trazer alíquotas mais vantajosas para quem se enquadra nos limites de faturamento.

Já o regime regular do IBS e da CBS está relacionado à reforma tributária, que está em fase de transição neste ano. O IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) são os tributos que vão substituir, aos poucos, o ICMS, o ISS, o PIS e a Cofins. Em 2026, ainda estamos na etapa inicial dessa mudança: os tributos antigos continuam valendo, mas já existe uma fase de testes e adaptação para o novo sistema. A CBS passa a valer de fato a partir de 2027, quando PIS e Cofins deixam de existir, e o IBS será implantado de forma gradual entre 2029 e 2032, com o novo modelo totalmente em vigor a partir de 2033.

Optar pelo regime regular do IBS/CBS, em vez de permanecer no Simples Nacional, é uma decisão que pode fazer sentido para empresas que trabalham em cadeias produtivas nas quais o aproveitamento de créditos tributários compensa financeiramente, mesmo com uma carga tributária nominal maior. Mas essa avaliação depende muito do perfil de cada negócio.

O que muda na prática

Para o empresário, a mensagem principal é: existe um prazo para exercer essas opções, e ficar parado pode significar continuar automaticamente no regime anterior, mesmo que ele não seja o mais vantajoso para o seu negócio.

Para quem já está no Simples Nacional e pretende continuar nele, o pedido de opção (ou a manutenção da opção já feita) precisa ser observado dentro da janela de tempo definida pela Receita Federal, normalmente no início do ano, mas é essencial confirmar o calendário vigente no site oficial, já que prazos podem ser ajustados.

Para empresas que estão avaliando migrar para o regime regular do IBS e da CBS, o momento pede ainda mais cautela: como o sistema está em fase de transição, as regras de apuração, créditos e obrigações acessórias ainda estão sendo ajustadas e regulamentadas. Uma decisão tomada agora pode ter impacto direto na carga tributária dos próximos anos.

Um exemplo hipotético para entender melhor

Suponha uma empresa de serviços que fatura por ano um valor dentro do limite do Simples Nacional. Hoje ela recolhe seus tributos pela guia única do Simples, com alíquota reduzida em relação ao regime normal. Se essa empresa vender principalmente para outras empresas que aproveitam créditos tributários, pode ser que, no regime regular do IBS/CBS, o cliente final pague menos imposto na cadeia, o que tornaria a empresa mais competitiva mesmo com uma carga nominal diferente para ela mesma.

Esse é apenas um exemplo hipotético, sem números reais de alíquotas, porque cada caso exige uma análise específica, considerando o setor de atuação, o perfil de clientes e fornecedores, e o momento de transição em que o novo sistema ainda se encontra.

Se você quer entender melhor qual regime tende a ser mais vantajoso para o seu negócio hoje, vale simular os cenários na nossa calculadora de Simples Nacional x Lucro Presumido antes de decidir qualquer mudança.

Próximos passos

Antes de tomar qualquer decisão sobre permanecer no Simples Nacional ou migrar para o regime regular do IBS/CBS, verifique três pontos:

Primeiro, confirme no site oficial da Receita Federal (gov.br) qual é o prazo vigente para exercer ou alterar a opção de regime tributário neste ano.

Segundo, reúna os dados de faturamento, perfil de clientes e fornecedores da empresa, porque essas informações são essenciais para avaliar se a migração faz sentido financeiro.

Terceiro, e mais importante, converse com um contador de confiança antes de decidir. Como o sistema do IBS e da CBS ainda está em regulamentação, uma orientação profissional atualizada evita erros que podem custar caro nos próximos anos de transição da reforma tributária.